永嘉县人民政府关于2021年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

永嘉县审计局局长 汪显华

2022年7月27日

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2021年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

一年来，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕县委县政府工作大局，依法履职，充分发挥审计“治已病、防未病”作用，为打造高质量建设共同富裕示范区县域样板提供了审计保障。2021年7月至2022年6月，共完成16个审计项目，查处违规金额506万元，管理不规范金额58789万元，累计上缴财政资金3800万元；向县纪委县监委等有关部门单位移送问题线索17起。

2021年，县财政局等部门在县委、县政府的领导下，紧紧围绕县第十六届人民代表大会第五次会议确定的目标任务,积极做好疫情防控，扎实推进稳增长、抓改革、保重点、重整改等工作，较好地服务了全县经济社会发展大局。

—稳增长，抓收入。如期完成全年收入任务，全年共实现一般公共预算收入41.34亿元，同比增长1.3%，经济结构趋优，税占比达到87.18%，比上年提高6.88个百分点。抢抓政策机遇，争取上级资金33.03亿元，中央直达资金落地8.76亿元，新增地方政府专项债券18亿元、一般债券1.5亿元、再融资债券1.1亿元，吸引社会资本投资规模143亿元，回收农房集聚资金2.08亿元，组织国有企业实现大企业发债7亿元，为全县经济社会发展和项目建设提供了财力保障。

—抓改革，谋发展。推进预算管理一体化改革，相继获得全省预算管理一体化改革县级试点单位、财政部预算指标账两家县级试点单位之一。自主研发永嘉县项目预算审核系统，实现项目申报、审核、成果全流程在线办理，获得市委书记批示推广。积极贯彻落实减税降费政策，全年减税13亿元、降费1.51亿元，兑现企业奖补1.03亿元，为企业提供政府性融资担保贷款6110万元；完善政府采购管理云端化，推出取消保证金、降低履约保证金等惠企措施，解放企业资金1.12亿元；助推数字财政建设，提升数字赋能水平。

—保重点，惠民生。加大民生投入，全年实现民生投入69.62亿元，城乡居民基本医疗保险财政补助标准从每人每年800元提高到900元，城乡居民基础养老金、最低生活保障金标准分别从每人每月225元提高到260元、814元提高到886元。助力乡村振兴工作，以发展壮大“村级经济”为目标，投入资金9556万元，打造7个强村富民项目，惠及行政村591个，发放惠农补贴6.12亿元，受益15.73万人。保障城市供养，补贴公共交通运输7072万元、粮食储备安全1000万元、水电价格稳定3100万元，为实现共同富裕保驾护航。

—重整改，建机制。县委县政府高度重视省审计厅对我县党政主要领导任期经济责任和自然资源资产离任（任中）审计问题的整改工作，严格对照整改目标和措施，如期完成17个问题的整改，并以点带面，举一反三，建章立制，健全完善县级层面相关制度32项。同时，积极做好县级审计发现问题的整改工作，2021年7月以来，县主要领导对县审计局报送的37个审计报告及审计专报均作出批示。各被审计单位认真落实审计整改主体责任，出台县级层面制度5项、全县行业性或单位内部制度28项，进一步完善了体制机制，强化源头防范。

一、围绕预算管理和财政政策执行审计情况

（一）县级财政管理和决算草案审计情况

今年对2021年度县级预算执行审计结果表明，县财政局认真落实上级决策部署，推进财政机制改革，财政职能作用得到了较好发挥。审计发现的主要问题：

1.国有资本经营预算管理不到位。一是我县现行的两项国有资本经营预算管理制度均为2015年5月出台，其中国有资本收益上缴比例、绩效管理等内容已不符合新的规定要求。二是编制的预算草案反映2021年国有资本经营预算收入500万元，未明确收缴单位，也未将批准的国有资本经营预算向预算单位下达。三是两家国有公司均未按规定比例足额上缴国有资本收益。

2.预算编制和执行不规范。一是9个乡镇（街道）的城乡垃圾处理费返还合计332.92万元通过预算追加的形式下达，未纳入年初预算。二是112个政府采购或政府购买服务项目合计2.83亿元，未编制年初政府采购或政府购买服务预算。三是2个省市项目指标合计474‬万元已结转两年以上未安排使用。四是14个乡镇（街道）康庄工程账户余额合计879.68万元长期闲置，最长已超过6年。五是12个乡镇（街道）专用账户，截至2022年5月底，尚未对2022年开展账务核算。

3.绩效评价结果应用不充分。在2020年绩效复评分数排名后8位项目中，存在4个评价结果为“中”等级的项目未调减2021年预算，且2021年执行率均低于10%（其中3个执行率为0），但2022年仍未减少预算。

4.项目库管理不到位。一是截至2021年底，县财政局尚未制定项目库建设管理相关制度或指导意见，项目退出管理不规范。如5个项目终止时间已超过一年，但截至2022年4月12日尚未清理退出项目库。二是纳入2021年18个项目预算金额23898万元，存在立项依据、项目内容、绩效目标等方面编制不规范问题。三是2021年追加的142个项目合计金额83276万元，未按规定通过项目库进行项目预算调整，而是脱离项目库单独调整预算指标。

5.2021年非居民生活垃圾处理费应收未收。2019年、2020年我县分别收取非居民生活垃圾处理费1046.69万元、631.93万元，但2021年度相关单位未按规定组织收取。

（二）县级部门预算执行和乡镇财政决算审计情况

2021年下半年以来，组织对县妇联、退役军人事务局等4个单位部门预算执行和碧莲镇、溪下乡等4个乡镇财政决算审计，审计结果表明，相关单位能按照政府过“紧日子”的要求执行预算，总体情况良好。审计发现的主要问题：

1.收支管理不规范。一是乌牛街道职工生育保险金等15.64万元未按规定及时上缴财政。二是县退役军人事务局因审核把关不严，存在补助对象不符、执行标准错误、重复发放等问题，合计多发补助9.29万元。溪下乡将14.19万元村道公路水毁补助专项资金用于“公路日常养护”等规定用途外的支出。三是县妇联2021年银行账户有11笔合计71.06万元往来资金未入账核算。

2.公务支出公款消费管理不规范。县妇联存在公务接待用餐未按规定审批及超标准接待情况；北城街道存在将公务接待用餐作工作餐支出情况；茗岙乡存在公务接待支出以现金方式结算情况；碧莲镇等3个单位存在餐费未及时结算情况；溪下乡等4个单位存在公务接待报销资料不完整情况。

3.内控制度执行不到位。一是县妇联2018年12月采购24台电脑，截至2022年4月8日，仍有18台存放于供应商处。二是北城街道存在台式电脑等12件原值6.34万元的资产有账无物；碧莲镇2.01万元固定资产未入账管理。

（三）政府财务报告编制审计情况

今年对2020年度政府财务报告编制情况审计结果表明，各单位较好开展了政府财务报告编制工作，为摸清“家底”、提升财政管理水平打下坚实基础。审计发现的主要问题：

1.公共基础设施数据不完整。2020年政府综合财务报告中仅反映了4个单位的公共基础设施数据，未完整反映全县总额，如全县22个乡镇（街道）、县公路与运输管理中心的交通公共基础设施合计2015507.91‬万元未有在财务报告中反映。

2.35个工程项目未纳入填报范围。由县财政局代理核算的35个在建工程项目，未在2020年度政府部门财务报告、2020年度政府综合财务报告中反映。

二、围绕增进民生福祉审计情况

（一）永嘉县教育均衡化建设审计情况

今年对全县教育均衡化建设情况审计结果表明，我县教育、财政部门及相关单位认真贯彻落实党的教育方针，加大教育投入，改善办学条件，不断提高教学水平。审计发现的主要问题：

1.学前教育机构资源配置不足。一是全县136所幼儿园中，有67所等级幼儿园的班级平均专任教师数不足2人，有64所等级幼儿园的班级平均保育员数不足1人。二是截至2021年12月底，全县有35所公办幼儿园应核教职工编制数合计864人，实核编制数483人，实有人数459人，缺编381人。

2.职称评审未向乡村教师倾斜。2019年至2021年，全县公办学校教师参加职称评审的共532人，其中乡村学校参评人数191人，通过139人，通过率72.77%；城镇学校参评人数341人，通过299人，通过率87.68%，乡村学校教师职称评审通过率低于城镇学校。

3.义务教育阶段民办学校在校生占比偏高。2021年，全县义务教育阶段在校生86640人，其中民办学校在校生15304人，民办学校在校生占比17.66%（其中民办小学在校生占比13.90%，民办初中在校生占比24.90%）,与上级要求存在较大差距。

（二）医疗卫生系统建设审计情况

2021年下半年对全县医疗卫生系统建设情况审计结果表明，全县卫健系统积极做好疫情防控，持续推进医疗卫生体制改革，不断提升公共卫生服务水平。审计发现的主要问题：

1.县医共体建设推进缓慢。全县两个医共体牵头医院与各成员单位之间，仍然各自采购药品耗材，信息系统未有互联互通共享，影响了医共体的一体化运营，与《永嘉县医疗卫生服务共同体建设工作实施方案》有关2021年进入全面实施阶段的要求存在较大差距。

2.计划生育利益导向资金使用管理不到位。2019年至2020年间，县卫健局向已亡故人员、再生育后应退出人员等不符合条件对象违规发放补助，或向同一计生对象重复发放计生利益导向资金补助，两项补助合计47.24万元。

3.县临床医学检验中心作用发挥不明显。截至2021年11月底，除县妇幼保健院外，23家基层医疗机构均未委托县临床医学检验中心进行医学检验，而是委托第三方检验机构检验。

三、围绕城乡建设发展审计情况

（一）公共交通运营审计情况

今年对公共交通运营审计结果表明，近年来我县加大交通惠民政策力度，城乡公共交通服务得到改善。审计发现的主要问题：

1.公交运营财政补贴政策调整不及时。2021年，县财政局尚未按照规定落实公交成本规制财政补贴政策。截至2022年6月底，县财政局仍以预拨形式下拨2021年度亏损补助6909.81万元、2022年度亏损补助4200万元。

2.城乡客运服务质量考核管理落实不到位。截至2022年6月，未按规定时限对2021年度全县城乡客运企业服务质量进行考核评分及发放考核资金。

3.公交运行智能化管理不够。一是社区巴士线路规划不合理，个别线路重合度较高。如桥下社区巴士1号线与2号线、上塘社区巴士2号线与3号线，重合度均达50%。二是