市人民政府关于2021年度贵阳市市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2022年6月28日在市第十五届人民代表大会常务委员会第四次会议上

贵阳市审计局局长 李菊

市人大常委会:

根据《审计法》的相关规定和市人大常委会工作安排,现将2021年度贵阳市市本级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下。

按照市委市政府决策部署,由市审计局依法审计了2021年度市级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明:2021年,全市各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,在市委市政府的坚强领导下,市人大的监督指导下,全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神,衷心拥护“两个确立”,忠诚践行“两个维护”,深入贯彻落实习近平总书记视察贵州重要讲话精神,弘扬伟大建党精神、坚定人民立场,统筹推进疫情防控和经济社会发展,扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务,全市经济稳定向好,“强省会”行动平稳起步。从审计情况看,财政运行总体平稳,重点领域支出得到了较好保障。

——围绕“四新”主攻“四化”,高质量发展取得新进展。深化供给侧结构性改革,完善财政支持经济社会发展的政策措施,有力支持“四化”建设,推动发展方式转型和经济结构优化调整,持续加大助企纾困力度,培育壮大市场主体,2021年地区生产总值达4711.04亿元,人均地区生产总值突破1.2万美元,一般公共预算收入提高到426.68亿元,综合实力显著增强,实现了发展质量的稳步提升。

——财政管理能力不断增强,民生支出保障有力。深入推进零基预算改革和部门整体绩效管理改革,顺利完成财政预算管理一体化工作,加强国有资产管理,开展党政机关和事业单位经营性国有资产清理,建立中央直达资金监控机制,推动资金直达基层惠企利民,完善政府债务风险防控制度,积极防范化解债务风险,大力提升公共服务供给,公共财政用于民生支出比重达65%以上,民生支出保障有力。

——审计整改机制进一步完善,整改力度进一步加大。市委市政府高度重视审计整改工作,多次对审计整改作出安排部署,要求从讲政治的高度抓整改,压实整改工作责任,加强制度性、机制性部署,提升审计监督效能。市人大常委会依法加强监督检查,督促推进审计整改落实。市审计局建立整改闭环管理机制,压紧压实整改主体责任,协同推进整改工作。2021年市审计局向市纪委市监委等有关部门移送各类违纪违法问题线索16项,推动建立健全有关制度10项,纠正问题金额68.91亿元。

一、决算草案和预算管理审计情况

根据2021年市本级决算草案,贵阳市本级一般公共预算收入完成166.89亿元,一般公共预算支出完成205.49亿元;政府性基金预算收入完成136.38亿元,政府性基金支出101.94亿元;国有资本经营预算收入12.33亿元,国有资本经营预算支出1.01亿元;社会保险基金收入138.70亿元,社会保险基金支出109.31亿元。市本级一般公共预算支出完成数较年初向市人大报告的预算执行数增加5502万元,主要原因是在向市人大报告2021年社保基金收支预算执行时不含贵安新区数据,在决算时根据省财政厅要求包含了贵安新区数据,社会保险基金收支完成数分别比年初向市人大报告的预算执行数多8.4亿元、1.94亿元。主要审计了市财政局具体组织市级预算执行和编制决算草案情况,延伸审计了部分地区。

审计结果表明,2021年,在财政收支压力较大的情况下,市财政局加强统筹管理,预算执行情况总体较好,决算草案基本真实地反映了2021年度市本级财政决算情况。发现的问题主要有:

(一)预算执行和绩效需进一步加强。因前期准备不充分,99个市特色田园乡村振兴集成示范点项目未开工建设或未确定具体项目,涉及资金6000万元,占预算总金额83.33%;高新开发区、贵阳综合保税区、经济技术开发区财政未及时拨付工业信息化专项资金等2950万元。

(二)政府综合财务报告编制不完整。由于历史基础资料缺失等原因,2020年度市级政府综合财务报告中公共基础设施资产仅编制了市交委、市公安交通管理局、团市委、贵阳幼儿师范高等专科学校等4家单位管理核算的公共基础设施资产10.09亿元。

(三)部分收入征收不及时、核算不准确。未及时征收国有资本经营收益19.79万元;将应作为国有资本经营预算收入266.43万元纳入一般公共预算管理。

二、2021年度部门预算执行审计情况

审计了市交委等4个部门及所属10家单位。审计结果表明有关部门和单位提高了预算执行率,财政资金使用情况总体较好。发现的问题主要有:

(一)预决算编报不够准确、规范。一是市交委及其下属2家单位决算编报不实,虚增收入和支出416万元,少列收支和余额共1121.54万元。二是市商务局1个项目支出预算不细化,涉及456.95万元。三是市科技局、市财政局8个项目预算安排与工作计划衔接不够,预算资金432.19万元未执行。

(二)2020年财务报告编制不完整。市交委及下属2家单位部分项目建设款结转结余17546.45万元未纳入2020年度财务报告。截至2021年末,资金结转结余10992.26万元。

(三)预算执行及管理存在薄弱环节。一是市商务局等8家单位结余资金及利息收入4168.45万元未及时上缴财政。二是市科技局监督不力,拨付至贵阳学院的科技专项资金1000万元全部未使用;挤占项目经费41.41万元用于公用经费。三是市商务局未经财政批准改变2个项目政府采购方式,采购金额657.26万元。

三、重点民生资金和重大项目审计情况

(一)“一圈两场三改”审计情况。2021年,共抽查审计了133个单位206个项目,发放调查问卷927份。审计结果表明,各级各部门围绕市委市政府统一部署,高度重视、积极推进,在改善群众居住条件、提高生活便捷性和交通便利性、推进新型城镇化等方面取得了成效。发现的问题主要有:

1.资金拨付及管理使用有待加强。一是息烽县、开阳县上级补助资金拨付不及时,2160.62万元结存在财政或主管单位,占补助资金的93.29%。二是南明区、云岩区将部分未改造农贸市场面积纳入奖补资金计算范围,多支付奖补资金59.20万元。三是修文县超标准多支付棚改项目征拆补偿资金123.38万元;修文县城建公司违反合同约定,以648万元向房开商购买应由其配套建设并免费提供的60个农贸市场摊位,造成国有资金流失;由房开商配建后移交的88个摊位,因占用消防通道无法办理产权。

2.部分区县未按计划要求完成目标任务。一是截至2021年底,云岩区2021年实际新增公共停车位1852个,比计划少建设764个。二是截至2022年3月底,清镇市云岭生活圈完成10个配套设施项目建设,未完成2个。三是截至2022年3月底,修文县应配建的54套公租房,仍未交付使用。

3.部分农贸市场改造通过验收后仍未达改造目的。一是相关部门疏于监督管理,导致部分改造项目验收后存在质量问题,或改造完成后仍存在“脏、乱、差”等现象。二是部分农贸市场改造后未充分使用,闲置率较高。

4.安全生产管理制度未落实。全市有23个农贸市场改造项目未经消防验收即投入使用,存在安全隐患。如:贵州省建筑医院旁的花果园农贸市场未设计、未安装喷淋系统,部分消防栓未配备消防水带,存在较大安全隐患。

(二)“农村五治”审计情况。2021年至2022年3月底,共抽查审计87个单位、60个行政村、84个项目,并入户调查568户。审计结果表明,各级各部门高度重视,因地制宜、分类指导、积极推进有关工作有序开展。发现的问题主要有:

1.相关制度及程序不完善。一是市住房城乡建设局制定的《贵阳市2022年农房风貌整治实施方案》和《贵阳市农村“治房”有关工作机制》中未明确市级有关部门的工作职责。二是市生态环境局未制定农村“治水”资金奖补管理制度,2022年市级预算安排的“农村五治”奖补资金3.84亿元,因部分单位未制定“农村五治”奖补资金使用管理制度或未达到奖补条件等原因,尚未兑付。三是市生态环境局农村生活污水治理摸底工作不充分,确定的治理目标任务不精准。

2.部分项目推进迟缓,资金支付率低。一是乌当区等6个地区14个农村供水保障工程未按计划完成节点工作,未按要求完成招投标工作。二是2021年以来已到位的省市县各级用于“农村五治”方面的财政资金3.42亿元,截至2022年3月底,只支出1.45亿元,有1.97亿元未使用。

3.重复申报、虚报建设内容。一是花溪区等4个地区重复申报或将不符合申报条件的201户纳入2022年“治厕”目标任务。二是经济技术开发区将以往年度已完成的13个行政村农村污水治理项目纳入2022年目标任务。

4.后续管理不到位。一是云岩区、白云区3个黑臭水体治理项目建后管护不到位造成下水井堵塞,污水持续外溢堆积以及水体富营养化。二是白云区9户危房未见安全隔离警示标志及围挡,与村民的安全住房相连,存在二次倒塌灾害危险。

(三)重大项目审计情况。共跟踪审计和专项审计调查了17个建设项目情况。有关单位进一步规范了投资建设管理。发现的问题主要有:

1.部分项目履行基本建设程序和执行四项制度不到位。如:市城投集团未按规定取得太金线项目的初步设计概算等相关批复及建设用地规划、施工许可证等即开工。

2.部分项目建设管理不严格。如:市城投集团及监理单位审核把关不严,导致多计人民大道北段建设项目进度款969.44万元。市交投公司未认真履行代建单位职责,造成多计公共卫生救治中心建设项目医用钢制密闭门工程款等192.56万元。

3.2个项目未按预期推进及建设,影响项目绩效。市综合管廊建设公司推进贵阳西南商贸服务业集聚区综合管廊及附属配套工程缓慢,未按批复工期完成项目建设;市智慧停车公司未经批准,大幅调减城市停车场项目建设内容及规模,调减停车位数量6039个、减少60%,造成单位建设成本提高,将影响项目绩效。

4.部分项目征拆有关工作推进不力,有的已造成建设成本增加。如:观山湖区未按期完成宾阳大道北段道路工程及东纵线延伸段道路工程拆迁安置房购建工作,未能及时安置498户拆迁户,已累计产生超期过渡费1751.94万元,最早的超期达6年之久。

四、重大政策措施落实跟踪审计情况

(一)新增专项债券资金审计情况。审计了2021年度地方政府新增专项债券资金管理使用情况,市发改、财政等部门和各地积极申报专项债券资金,增加了有效投资。发现的问题主要有:

1.挪用专项债券资金。乌当区和修文县挪用专项债券资金14981.92万元用于归还平台公司债务、非专项债券项目支出及有关征拆工作经费等。

2.部分项目推进缓慢,专项债券资金闲置。市卫生健康局及息烽县等4个地区6个专项债券项目未按期开工、完工、未按绩效目标完成工程进度等,造成资金闲置,涉及87307万元。

3.部分项目未严格履行基本建设程序。市工商投公司及清镇市等6个地区13个项目未按规定取得用地、工程规划许可等相关手续即开工;南明区等2个地区5个项目未公开招投标或后补招投标手续,涉及41576万元。

4.专项债券资金使用管理不规范。白云区等7个地区存在专项债券资金收支及项目对应的收益未纳入预算管理、超进度拨付资金、多付资金及未按规定设置专户等。

(二)清镇市乡村振兴审计情况。清镇市积极展农业产业,推进农村环境提升,带动农户增收致富。发现的问题主要有:

1.未拨付或兑现有关资金。一是滞留40.46万元农业产业结构调整财政补助资金,未拨付给农户。二是有关合作社和公司未兑现农户土地流转费102.46万元。

2.未按要求开展农村环境治理工作。一是改厕底数不清,未完成改造任务,少建1980户。二是3个新建污水处理厂应于2020年底前完成并投入使用,截至2021年7月底,仍在建设中。三是未按要求建立和完善垃圾收运处置体系及配置村级保洁员。

3.个别农村饮水政策未落实。22处饮水项目点水价高于县城水价;20处农村饮水水源水质不达标。

(三)清理拖欠中小企业账款及就业优先等政策落实情况审计。我市持续关注清理拖欠中小企业账款和就业优先等政策措施落实情况。总体看,有关部门积极贯